个税计算
个税计算器（2024 新）
工具简介
个税计算器工具按 2023-2027 年度最新《个人所得税法》累进税率表计算个人所得税,支持年度综合所得(工资薪金 + 劳务报酬 + 稿酬 + 特许权使用费)汇算清缴,以及月度预扣预缴两种模式。可处理子女教育(每个 2000 元/月)、继续教育(学历 400、证书 3600)、大病医疗(>15000 据实)、住房贷款利息(1000 元/月)、住房租金(800/1100/1500 按城市)、赡养老人(独生子女 2000、非独生分摊)、婴幼儿照护(每个 2000)、个人养老金(1200)等 7 项专项附加扣除。支持年终奖单独计税 + 综合所得合并计税的最优方案对比,基于 2023 年最新公告(财政部 税务总局 2023 年第 30 号)提供政策提示。
使用步骤
1
选择模式
顶部选择「月度预扣预缴」或「年度汇算清缴」,输入对应收入金额(税前/税后)和社保公积金月缴纳金额。
2
录入扣除
在「专项附加扣除」区勾选适用项(子女教育/住房贷款利息等)并填具体金额,系统自动累加计算应纳税所得额。
3
查看税额
结果区显示应纳税额、速算扣除数、适用税率、已缴/应补退金额,并对比年终奖单独计税 vs 合并计税差额。
常见问题
专项附加扣除什么时候录入?
全年均可通过「个人所得税」APP 录入,通常每年 12 月录入次年扣除信息。汇算清缴时(次年 3-6 月)可在 APP 或办税服务厅修改。本工具支持手动录入并即时计算。
年终奖单独计税和合并计税哪个更划算?
取决于工资和年终奖比例。当综合所得应纳税所得额 < 0 时选择「合并计税」更划算;当综合所得应纳税所得额 ≥ 36000 元,选择「单独计税」通常更优。本工具提供两种方案一键对比。
为什么 2024 年后税率有变化?
2023 年起调整了年终奖单独计税优惠政策为「延期至 2027 年底」,全年一次性奖金不并入综合所得可单独计税。综合所得 7 级累进税率(3%-45%)保持不变。
外籍人员、港澳台同胞税率一样吗?
一样,但有附加减除费用 1300 元/月(2008 年标准,部分城市调整)。本工具的「外籍模式」自动应用附加减除费用,适合涉外企业 HR 算薪使用。